Задача: составить расчет по НДС
Добрый вечер!!! Пожалуйста помогите решить задачу!
Задача:
Составьте расчет по НДС за месяц:
1. От поставщиков приобретены товарно-материальные ценности на сумму (в т.ч. НДС) 320000
2. В бюджет перечислен НДС 15000
3. Покупателям реализовано товаров детского ассортимента на сумму 110000
4. Покупателям реализовано промышленной продукции 91000
5. Покупателям реализовано с/х продукции 27000
6. Покупателям реализовано медицинских товаров отечественного и зарубежного производства 500000
7. Покупателям реализовано изделий народных художественных промыслов 3000
Мое решение:
1) 110000*10/110=10000
91000*18/118=13881,36
27000*10/110=2454,55
500000*10/110=45454,55
Изделия народных художественных промыслов не облагаются налогом
2) 10000+13881,36+2454,55+45454,55+15000(в бюджет перечислен НДС)=86790,45
3) входной НДС 320000*18/118=48813,56
4) 86790,45-48813,56=37976,89 - сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет.
Правильно ли я определила ставки НДС? с/х продукция облагается налогом?
Задача:
Составьте расчет по НДС за месяц:
1. От поставщиков приобретены товарно-материальные ценности на сумму (в т.ч. НДС) 320000
2. В бюджет перечислен НДС 15000
3. Покупателям реализовано товаров детского ассортимента на сумму 110000
4. Покупателям реализовано промышленной продукции 91000
5. Покупателям реализовано с/х продукции 27000
6. Покупателям реализовано медицинских товаров отечественного и зарубежного производства 500000
7. Покупателям реализовано изделий народных художественных промыслов 3000
Мое решение:
1) 110000*10/110=10000
91000*18/118=13881,36
27000*10/110=2454,55
500000*10/110=45454,55
Изделия народных художественных промыслов не облагаются налогом
2) 10000+13881,36+2454,55+45454,55+15000(в бюджет перечислен НДС)=86790,45
3) входной НДС 320000*18/118=48813,56
4) 86790,45-48813,56=37976,89 - сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет.
Правильно ли я определила ставки НДС? с/х продукция облагается налогом?
Comments
-
Если исходить из
Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
2. Не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории Российской Федерации:
1) следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации:
то п. 6 не будет облагаться правда именно по перечню
У Вас в задаче ничего не сказано про то какие это мед. товары, возможно правильно, что обложили
2. Налогообложение производится по налоговой ставке 10 процентов при реализации:
1) следующих продовольственных товаров:
скота и птицы в живом весе;
мяса и мясопродуктов (за исключением деликатесных: вырезки, телятины, языков, колбасных изделий - сырокопченых в/с, сырокопченых полусухих в/с, сыровяленых, фаршированных в/с; копченостей из свинины, баранины, говядины, телятины, мяса птицы - балыка, карбонада, шейки, окорока, пастромы, филея; свинины и говядины запеченных; консервов - ветчины, бекона, карбонада и языка заливного);
молока и молокопродуктов (включая мороженое, произведенное на их основе, за исключением мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе, фруктового и пищевого льда);
яйца и яйцепродуктов;
масла растительного;
маргарина;
сахара, включая сахар-сырец; и т.д.
Так что, скорее всего 27 тыс. из расчета 10%
Не поняла, зачем Вы перечисленный НДС в бюджет считаете как реализацию и собираетесь еще с этой суммы заплатить НДС? С уплаченного налоговой НДС НДС ну ни как не накручивается заново. Иначе этот процесс был бы бесконечен.
Налоговые вычеты у Вас 48814
С реализации, т.е. НДС исчисленный подсчитаете
Из исчисленного вычитаете НДС к вычету и получаете НДС к уплате -
Так... попробовала решить...
1) 110000*10/110=10000
91000*18/118=13881,36
27000*10/110=2454,55
500000*10/110=45454,55
Изделия народных художественных промыслов не облагаются налогом
2) 10000+13881,36+2454,55+45454,55=71790,5
3) входной НДС 320000*18/118=48813,56
4) 71790,5-48813,56-15000=7976,94 - сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет. -
Еще раз, считаю, что НДС к уплате это
Исчисленный НДС 71790,46 за вычетом 48813,56= 22976,90.
Какой там НДС по задаче уплачивали в бюджет за этой период или нет не знаю, но если Вы возьмете и заполните по декларации будет именно этот результат.
